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안녕하세요.
2024년에 핫한 정책 중 하나인 ISA계좌에 대해 소개해 드리려 합니다.
ISA계좌의 뜻과 가입유형, 납입한도, 세졔혜택, 3가지에 대해 알아보겠습니다.
ISA계좌란?
ISA계좌는 Individual Saving Account의 약자로 하나의 통장에 예금, 채권, RP, 펀드, ETF, 주식 등 다양한 상품을 담아서 관리할 수 있는 개인종합자산관리 통장입니다.
투자를 통해 얻은 이자소득, 배당소득에 대해 비과세 또는 저율과세의 혜택을 받을 수 있는 것이 가장큰 특징입니다.
이러한 혜택이 있는 만큼 전 금융권 통합 1인 1계좌만 개설할 수 있습니다.
ISA계좌의 가입조건
- 만 19세이상의 국내 거주자 (소득요건 따지지 않음)
- 만약, 직전연도에 근로소득이 있다면 만 15세~19세 미만도 가입할 수 있습니다
- 직전 3개년 중 1회 이상 연간 2천만원 이상인 금융소득종합과세대상이 이니어야 합니다.
ISA계좌는 2개의 가입유형과 3개의 상품으로 구성되어 있습니다
[ISA의 가입유형]
| 가입유형 | 일반형 | 서민형 |
| 조건 | 서민형과 농어민형을 제외한 모든 대상 | 근로소득 5천만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하 |
| 비과세혜택 | 200만원 한도 | 400만원 한도 |
서민형으로 가입하는게 세금 혜택 한도가 더 높기 때문에 가능하다면 서민형으로 가입하시는 것을 추천드립니다.
ISA계좌의 종류
ISA계좌의 종류는 2016년도에 일임형과 신탁형이 처음 도입되었고, 2021년도에 중개형이 도입되어 총 3개 입니다.
투자방법과 투자 상품에 따라 원하시는 상품을 고르시면 됩니다.
예를 들어 국내주식만 하실 예정이거나 예금만 하실 예정이시라면 일임형과 신탁형 중에 선택하시면 되고 다양한 투자를 원하시면 중개형을 선택하시면 됩니다.
ISA계좌 개설을 원하신다면 평소에 거래하시는 은행/증권에서 개설하시는 것을 추천드립니다. 하지만 모든 금융사가 ISA고객 유치에 다양한 이벤트 혜택을 주고 있으니 금융사 홈페이에서 혜택을 고르시는 것도 좋습니다
[ISA계좌 종류]
| 상품종류 | 일임형 | 신탁형 | 중개형 |
| 투자방법 | 전문가에게 투자 맡김 | 고객이 직접 투자상품을 선택 및 매매 | |
| 투자상품 | 투자성향에 따라 금융사에서 포트폴이오 제시 | 예금, 펀드, ETF, RP, 리츠, 파생결합증권 | 국내주식, 펀드, ETF, RP, 리츠, 파생결합증권 |
ISA계좌의 장, 단점
1. 장점 : 세금혜택이 큼
- 운용기간에는 과세하지 않음 (운용수익에 대한 과세 없이 수익의 복리 효과 가능)
- 하나의 계좌로 다양한 상품에 투자할 수 있음
- 손익 통산 : 세금을 매길 때 손실액과 이익금액을 합해 계산함
- 비과세 혜택 : 일반형은 200만원, 서민형과 농어민형은 400만원까지 비과세
- 저율과세 : 비과세 혜택을 초과한 수익에 대해 9.9%(지방세포함) 분리과세
- 분리과세 혜택 : 금융소득이 2천만원 미만인 경우 분리과세가 적용되어 세금 절세의 목적으로 큰 혜택을 받음
- 연금계좌 이관 혜택 : ISA계좌 만기 후에 퇴직연금(IRP) 또는 연금저축으로 이관하게 되면 ISA 입금금액의 10%(최대 300만원까지) 세액공제 가능
2. 단점
- 의무가입기간이 최소 3년
- 중도인출이 가능하나 투자수익이나 배당수익금 인출이 불가능하고 인출한 원금에 대한 납입 한도는 늘어나지 않음
- 투자기간이 설정된 정기예금이나 ELS같은 상품은 일부 해지가 불가능하기 때문에 이런 상품에 투자중인 경우 중도인출이 어려울 수 있음
- 중도해지시 세금 감면이나 면제 혜택을 받지 못함
- 해외주식에 직접투자 불가 (펀드 or 국내상장ETF를 통한 간접 투자만 가능)
- 일임형이나 신탁형의 경우 전문가 운용에 대한 투자수수료가 발생
- 어느정도 투자지식을 가지고 있어야 높은 수익을 달성할 수 있음
ISA계좌 납입 및 투자
ISA계좌에서는 매년 최대 2천만원을 납입할 수 있으며, 총 납입한도는 1억원 입니다.
납입한 금액은 다양한 금융상품에 투자할 수 있으며, 투자 상품은 언제든지 변경할 수 있습니다.
마치며
ISA계좌는 처음 도입하던 2016년과 중개형이 추가된 2021년에 전 금융기관 1계좌만 개설이 가능하기 때문에 금융기관간 유치경쟁이 매우 치열해서 많은 혜택이 있었습니다.
현재는 금융기관에서 도입시점 만큼의 혜택을 주고 있지는 않지만 그래도 ISA계좌 유치에 집중을 하고 있기 때문에 ISA계좌에 가입하실 때 반드시 금융기관별 혜택을 확인하시고 가입하시기를 바랍니다.
그리고, 24년 2월에 세법개정(안)이 올라가서 ISA계좌의 혜택이 강화될 예정이었는데 국회 통과가 늦어짐에 따라 혜택강화시점이 늦어지고 있는데 세법개정으로 혜택이 강화되게 되면 다시한번 금융기관간 유치경쟁이 치열해 질 것이기 때문에 그 때를 이용해서 가입하시는 것도 좋을 것 같습니다.
ISA계좌의 혜택이 강화되는 것은 아래의 내용을 통해 확인하시기 바랍니다.